「給料から引かれている“所得税”って何？」
「どうやって決まってるの？」
「住民税とどう違うの？」
そんな疑問を持つ方に向けて、初心者にもわかりやすく所得税の仕組みを解説します！
目次
✅ 所得税とは？
所得税とは、「1年間に得た所得（もうけ）」に対してかかる税金です。
会社員であれば、毎月の給与から天引きされており、年末に「年末調整」で精算されます。
🧮 所得税の計算の流れ
所得税の計算は以下のようなステップで行われます。
① 年収（もらったお金）
－
② 給与所得控除（会社員の必要経費のようなもの）
＝
③ 課税所得
－
④ 各種控除（基礎控除、社会保険料控除など）
＝
⑤ 課税対象となる所得
×
⑥ 税率（5〜45％）＋ 控除額
＝
⑦ 所得税額
会社員はこの処理を会社が代わりにやってくれている（＝源泉徴収）んです。
📊 所得税は「累進課税」
収入が高いほど税率も上がる！
所得税は「累進課税制度」を採用しています。つまり、所得が増えるほど税率が高くなる仕組みです。
| 課税所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| ～195万円 | 5% | 0円 |
| ～330万円 | 10% | 97,500円 |
| ～695万円 | 20% | 427,500円 |
| ～900万円 | 23% | 636,000円 |
| ～1,800万円 | 33% | 1,536,000円 |
| ～4,000万円 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45% | 4,796,000円 |
例：課税所得が300万円の場合、10%の税率が適用されます。
📌 控除ってなに？
[c-box type=”box2″ title=”控除とは？”]
控除とは「税金を安くするために差し引ける金額」のこと。
たくさん控除があれば、そのぶん税金が安くなるというわけです。
[/c-box]
代表的な控除はこちら👇
| 控除の種類 | 内容 |
|---|---|
| 基礎控除 | 誰でも対象（48万円） |
| 社会保険料控除 | 健康保険や厚生年金などの支払い額 |
| 配偶者控除 | 配偶者の収入が一定以下の場合に対象 |
| 扶養控除 | 子どもや親などの扶養家族がいる場合 |
| 生命保険料控除 | 保険料を払っている人が対象 |
| 医療費控除 | 医療費が年間10万円を超えた場合に対象 |
| ふるさと納税 | 実質2,000円の負担で所得税・住民税が軽減される制度 |
控除が増えるほど課税所得が減り、所得税も安くなります！
📅 所得税はいつ払うの？
| タイプ | 支払い方法 |
|---|---|
| 会社員 | 毎月の給料から自動的に天引きされる |
| フリーランス | 自分で確定申告し、年1回まとめて納税 |
会社員の人は年末に年末調整で過不足を精算します。
🤔 所得税と住民税の違いは？
| 比較項目 | 所得税（国税） | 住民税（地方税） |
|---|---|---|
| 支払い時期 | 給料から毎月天引き | 翌年6月から12分割で納付 |
| 税率 | 累進課税（5〜45%） | 一律10％前後 |
| 管轄 | 国（国税庁） | 都道府県・市区町村 |
| 精算方法 | 年末調整 or 確定申告 | 住民税決定通知書により決定 |
所得税＝今の年収、住民税＝去年の年収がベースです。
✍ まとめ：所得税の仕組みを知って、手取りを守ろう！
この記事のまとめ
- 所得税は「1年間の所得」に対してかかる税金
- 所得が高くなるほど税率も高くなる（累進課税）
- 控除が多いと、税金は安くなる
- 所得税と住民税は別物（支払い時期も異なる）
- ふるさと納税やiDeCoで節税が可能
税金ってよくわからないって思っていたけど、
基本を知っておくだけで、安心できるね！！
まずは「控除って何？」ってところからを意識してみようね😊
あわせて読みたい
【体験談あり】自動車税を見直して節約！普通車から軽自動車に替えて年間約4万円の節約に成功した話
毎年5月になると送られてくる「自動車税納付書」。車を所有している人にとって、避けては通れないこの支出。しかし、実はこの自動車税、車種や排気量によって金額が大き...
あわせて読みたい
社会人1年目に知っておきたいお金の基本5選
社会人として初めての給料を手にしたとき、多くの人が「思ったより少ないな」と感じるのではないか。 これは、給与からさまざまな税金や保険料が差し引かれているからだ...
コメント